為推動省屬企業全面加強合規管理，加快提升依法合規經營管理水平，著力打造法治國企，保障企業持續健康發展，根據《公司法》《企業國有資產法》等有關法律規定，參照《中央企業合規管理指引（試行）》，結合省屬企業實際，研究起草了《省屬企業合規管理指引（試行）》（下簡稱《指引》），現將有關情況說明如下。
一、《指引》起草背景
中央高度重視企業合規工作。習近平總書記指出，要規范企業投資經營行為，合法合規經營，注意保護環境，履行社會責任，成為共建“一帶一路”的形象大使。要高度重視境外風險防范，完善安全風險防范體系，全面提高境外安全保障和應對風險能力。2017年以來，國家發改委等部門先后印發《合規管理體系指南》《關于規范企業海外經營行為的若干意見》《企業境外經營合規管理指引》等一系列規范性文件，為推進企業合規管理工作提供了制度支撐。
2016年4月，國務院國資委啟動中央企業合規管理試點工作。在總結試點經驗基礎上，2018年11月2日，印發了《中央企業合規管理指引（試行）》，在中央企業全面推開合規管理工作，并要求地方國有資產監督管理機構參照指引，積極推進所出資企業合規管理工作。
國務院國資委翁杰明副主任在全國國資系統政策法規工作研討培訓班上也明確要求，各地可借鑒中央企業合規管理實踐，針對監管企業經營管理情況，選擇法治基礎好的企業先行先試，及時總結適應不同類型企業的合規管理模式和路徑。目前，北京、上海、四川等省市已出臺本地國有企業合規管理指引，其他省市也在積極推進合規管理工作。
隨著經濟全球化迅速發展，省屬企業“走出去”發展規模數量不斷擴大，加強合規管理已勢在必行。
二、《指引》主要內容和創新
《指引》共六章四十二條，總體結構與《中央企業合規管理指引（試行）》保持一致，即按照“合規是什么—誰負責—做什么—如何做—如何保障”的邏輯體系，構建一個完整合規管理架構。根據省屬企業實際，增加了如下內容：
一是在“組織架構和職責”章節中，增加了“黨委會的合規管理職責。”
二是在“合規管理重點”章節中，增加了“公司治理、合同管理、信息安全、禮品與商務接待、社會捐贈與贊助”等合規管理重點領域內容。
三是在“合規管理運行”章節中，增加了“建立合規聯席會議機制” “建立強制合規咨詢機制”等內容，明確了“合規舉報調查應與紀檢監察部門舉報調查相結合”的合規調查原則。
四是在“合規管理保障”章節中，增加了“落實領導責任”“完善激勵約束機制”等內容。
主要內容包括：
1.明確了合規、合規風險、合規管理的概念。合規，是指企業及其員工的經營管理行為符合法律法規、監管規定、行業準則和企業章程、規章制度以及國際條約、規則等要求；合規風險，是指企業及其員工因不合規行為，引發法律責任、遭受相關處罰、造成經濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性；合規管理，是指以有效防控合規風險為目的，以企業和員工經營管理行為為對象，開展包括合規管理制度制定、合規風險管理、合規審查、考核評價、合規培訓、合規計劃與合規報告等有組織、有計劃的管理活動。
2.確立了建立合規管理體系的工作原則，即：全面覆蓋、強化責任、協同聯動、客觀獨立。
3.規定了黨委會、董事會、監事會、經理層的合規管理職責，對合規管理組織體系進行了明確。
4.對企業設合規委員會、合規管理負責人、合規管理牽頭機構等進行了規定。合規委員會在建設初期可遵循最密切原則，與企業有關部門合署；合規負責人一般由總法律顧問兼任，為公司高級管理人員。
5.明確了業務部門負責本領域的日常合規管理工作。按照誰做業務、誰負責合規的原則，由業務部門承擔日常合規管理工作職責。
6.規定了雙線合規管理匯報制度。遇重大合規風險及事項，省屬企業子企業的合規管理部門需向本級企業主管合規工作負責人和集團公司合規管理（牽頭）部門報告，確保企業最高管理層及時掌控合規風險情況。
7.確立了合規風險控制的三道防線，業務部門是防范合規風險的第一道防線，業務人員及其負責人應當承擔首要合規責任；合規管理（牽頭）部門是防范合規風險的第二道防線，也是合規管理體系建設的責任單位；內部審計和紀檢監察部門是防范合規風險的第三道防線，負責合規審計和監督企業風險防控。
8.明確了合規管理重點領域、重點環節、重點人員、海外投資經營行為的范圍。重點領域包括：公司治理、合同管理、市場交易、商業伙伴、財務稅收、勞動用工等；重點人員包括：制度制定環節、經營決策環節、運營管理環節等；重點人員包括：管理人員、重要風險崗位人員、海外人員等；海外投資經營行為包括：對外貿易、境外投資、海外運營、工程建設、項目合規論證與盡職調查等。
9.規定了企業應當建立合規聯席會議、風險監測預警、合規風險應對、合規審查、強制合規咨詢、風險管理評估、違規舉報和調查問責七項工作機制，確保企業將合規管理要求逐一落地，保障合規管理體系的持續運行、定期更新和不斷優化。
10.明確了落實領導責任、加強考核評價、加強合規管理信息化建設、完善激勵約束機制、培養建立專業化人才隊伍、重視合規培訓和培育合規文化、建立合規管理報告制度等內容。
